【金税笔记】“跨境”再也不能这么“跨”！外贸老板必看！（跨境税务的定义是什么）

1.跨境税务

01从萌芽到兴盛，近年来，中国跨境出口贸易蓬勃发展，在这一发展进程中，整个外贸行业逐步走向精细化和合规化但是贸易企业具有流水大、利润薄、链条长的特点，这也导致了其在税务上的问题更加突出，如果任一环节的增值税专用发票出了问题，导致企业负担该发票上的全部税额，税负过于沉重，可能会对企业产生毁灭性的打击。

2.跨境税是什么意思

在一些出口退税的案子中，外贸企业从自然人或者个体户处采购了一批货物，但是其上游无法开具增值税专用发票，企业于是通过买单的方式出口，但此种方法无法在国内结汇，只好通过一些特殊手段在国外结汇后转回国内随着“金税四期”的发力，工商、工信、银行、税务信息的进一步互联互通，全电发票的全流程跟踪，这些行为的风险也会日益增加，一旦贸易链条中的某个企业出现问题，其对应的税务发票都有面临被定性为异常发票的危险，。

3.跨境纳税

从而给自身乃至关联企业带来损失。

4.跨境报税

02一直以来，大部分外贸中小企业，由于没有专业的财税法务团队，税务合规意识薄弱，存在隐匿收入、少申报或不申报纳税的行为随着税务稽查力度越来越大，跨境企业一定要警惕！“金税四期”上线后最容易查和查的最严的是这三大问题：。

5.跨境税怎么算

出口报关、资金回款、税务问题。

6.跨境贸易税务

报关不合规，是跨境电商财税风险的源头很多跨境中小卖家都使用买单出口的方式，这个方式就是把产品货物交给第三方物流公司，自己省时省事，但是会出现出口时报关单上的生产企业名称一定不是实际的出口企业一旦查到公司出口了产品但又没有出口记录，税局就会视同公司所有业务为内销，那就得补交增值税，还有滞纳金和罚款。

7.跨境税率是多少

大多数跨境中小卖家是采用第三方平台收款至个人账户上，然后再通过个人账户发工资、付供应商款、其他支出等的资金回款方式，这个方式看起来简单又能“省税”但是“金税四期”上线后，所有银行流水数据都是实时联动互通的，银行账户一有异常，税务局就会收到预警从而对该公司进行稽查。

8.跨境税率23.06%和9.1%

很多跨境公司为了拓展海外业务就注册多个公司用于店铺注册，但是如果这些公司零申报或者未申报的后果极其容易引致税务部门稽查，轻则补税、交滞纳金、罚款，重则将面临刑事风险除此之外跨境电商企业还会出现虚开增值税专用发票。

9.跨境税费怎么算

用于骗取出口退税、私人账户收取销售收入导致无法核算收入总额，少缴企业所得税、甚至做内外账等税务风险03可能有会有很多企业老板都会存在侥幸心理，觉得自己的公司不会被稽查到，依然偷税漏税，走灰色渠道虽然这真的可能让老板们赚的钵满盆满，但是常在河边走，哪有不湿鞋，做好财税合规化才是跨境电商企业的长久之道！。

10.公司跨境税收

01资金流合规公司在运营期间尽量用公司账户收付款；采取用中国公司百分百控股的香港子公司或海外子公司的境外资金回流的方式02物流合规合规的物流模式主要包括以下几种：9610模式，俗称集货模式，采用清单核放，汇总申报;。

1210模式，俗称备货模式，采用保税电商模式；9710模式，简称“跨境电商B2B直接出口”，适用于跨境电商B2B直接出口的货物9810模式，简称“跨境电商出口海外仓”，适用于跨境电商出口海外仓的货物1039模式，简称：市场采购贸易方式等；

我们要根据公司实际情况选择合适的报关模式03税务合规一、 境内税务，无票采购，以及有票采购合规处理；二、 香港税务，审计以及境外投资备案；三、海外税务，VAT以及境外投资备案04财务合规一、境内账务，有票采购，无票采购，出口退税，第三方支付工具；。

二、香港账务，第三方支付工具，付汇到供应商，以及国内退税公司；三、海外账务，VAT申报，以及境外投资备案，税收洼地，各国纳税申报。

总的来说，“金税四期”对外贸行业的好处是巨大的，加强了对报关资料真实性和合法性的控制，有效防止了走私、洗钱等违法行为；也加强了退税监管，有效保障了出口退税款的合法，优化了贸易环境；在实现了电子报关、报检、退税等环节的统一管理后，通关效率更是得到了显著提高，可以说是推动了外贸税务各个环节的数字化、现代化改革。

下期预告通过这么多期【金税笔记】的介绍，我们对“金税四期”大的框架有了比较深的认识，下一期我们来谈一些具体的内容细节，聊一聊财务人员的“金四必修点”。